Главная » Бизнес и финансы » Факторинг — что это простыми словами? Виды факторинга

Факторинг — что это простыми словами? Виды факторинга

Факторинг — что это простыми словами? Виды факторинга

В экономической литературе часто встречаются незнакомые слова. Например, факторинг, что это и как понимать этот термин знает не каждый. А это понятие известно еще с 17 века. Факторинг, что это простыми словами, какими функциями обладает, на какие виды его разделяют, расскажет эта статья. Для начала определимся с понятием.

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

Один из видов торгово-комиссионных действий, сочетающий в себе кредитование клиента с уступкой поставщика непогашенной платежки (за поставленный товар или же оказанную услугу) и право требовать расчета по ним. В итоге – этот комплекс услуг предусматривает в себе получение денег согласно платежной квитанции, а также кредитование и определенный гарант от кредитного и валютного риска.

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

  1. Внешний факторинг.
  2. Внутренний факторинг.
  3. Факторинг с регрессом.
  4. Факторинг без регресса.
  5. Открытый факторинг.
  6. Закрытый факторинг.

В первом случае фактор и сам клиент выступают агентами разных стран. В процессе обслуживания данного вида применяют схему косвенного факторинга – обязанности между компаниями распределяют равномерно. При этом поставщик-продавец берет на себя процесс организации и финансировании экспортной поставки, а покупатель отвечает за исполнение всех возможных кредитных рисков и непосредственную инкассацию долга по дебиту.

При внутреннем факторинге все участники отношений, согласно договорам купли–продажи, а также сам фактор, зарегистрированы в одной стране.

Так, в первом случае, сторона, не получившая деньги от покупателя, может в течение определенного срока истребовать их с поставщика. Тут же факторинговая компания обязуется взять на себя все ликвидные риски, а обязательства, связанные с займом, будут оставаться на самом поставщике.

При безрегрессовом виде сам риск невыплат от дебитора в полном объеме переходит к факторинговой компании, и как показывает статистика, во многих странах практикуется именно данная схема. Управление факторингом в данном отношении несколько проще.

В первом случае потенциальный покупатель извещен о том, что в процессе совершения сделки купли–продажи принимает участие лицо – фактор, и средства поступают на его счет, реализовывая обязательство в соответствии с договором поставок.

При закрытом факторинге дебитор не ставится в известность об уступке. Оплаты производится непосредственно поставщику, который переадресовывает ее в актив фактора. Мировая практика показывает, что данные виды факторинга без регресса в большинстве случаях открытые, а с регрессом, могут быть как закрытые, так и открытые формы.

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

Все виды факторинга осуществляют такую функцию, как обеспечение финансовых средств поставщику за продукцию в день ее поставки или же в иной день, прописанный в договоре. Говоря проще – продукция, которая поступает от поставщика, идет с отсрочкой платежа.

Такая функция финансирования при факторинге имеет и свои преимущества, а именно:

  • сам поставщик не возмещает выплаченную сумму, поскольку расходы фактора возмещаются из платежей фактического покупателя;
  • процесс финансирования длится в течение того срока, в который поставщик реализует поставку своей продукции;
  • финансирование будет увеличено в разы, в связи с ростом и увеличением объема продаж.

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

Описываемая функция, в соответствии с факторингом, освобождает самого поставщика от проблемы, где взять оборотный капитал, и это проходит без соответствующего роста кредитной задолженности. Наравне с этим финансирование в рамках факторинга выходи несколько дешевле, нежели заем и факторинг. Пример, который прописан выше, носит более целевой характер, нежели кредит. В этом случае компания платит процент только за фактический промежуток времени, в течение которого использует финансы.

В этом аспекте с уверенностью можно отметить: факторинг, что это простыми словами, разновидность финансирования с залогом, которая напрямую зависит от цены денежных претензий, уступаемых факторинговой компании, а именно от величины задолженности покупателя поставщику. Эта уступка покупается фактором, но не используется как залог, и потому в этих отношениях идет смена собственника. Такая особенность особо актуальна для стран с переходной экономикой и несовершенной нормативно-правовой базой. Законы о банкротстве юридических лиц не кодифицированы, обеспечение на уровне права сделок не развито надлежащим образом, а торговые нормативы не работают в полном объеме. Когда сам поставщик обанкротился, факторинговая компания не теряет свои финансы, поскольку право требования к дебитору поставщика переходит к ней самой, и не изымается в случае активации процедуры банкротства.

Отвечая на вопрос «факторинг, что это?» можно отметить эту категорию как финансирование в конкретных пределах. Это более выгодная процедура по сравнению со стандартным кредитованием. Так, риск невозврата денежных сумм в этом случае лежит на самом покупателе, а кредитоспособность поставщика уже не так важна по сравнению с покупателем. Именно поэтому применение факторинга так популярно, когда покупателем клиента выступает крупная компания как на уровне внутренних, так и иностранных форм собственности.

Административное управление дебиторской задолженностью

Факторинг, наравне со всеми преимуществами, позволяет избавиться от рутинной работы – нет необходимости составлять отчеты и напоминать обо всех платежах своим дебиторам. В большинстве своем факторинговая компания, по требованию поставщика, предоставляет полный отчет по всей имеющейся задолженности по дебиту, плюс данные о поступлениях от поставщика и всех платежах каждого покупателя.

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

Также при беззалоговой форме именно фактор будет брать на себя обязательства по взысканию долга с дебитора. Это особо актуально для маленьких компаний, которые не располагают большим ресурсом в отношении инкассации, при этом существенно экономя трудовые и материальные фонды.

В частности, в странах и государствах, в которых кредитное бюро не столь хорошо развито, как хотелось бы, эта функция не очень популярна. Если говорить о странах с переходной экономикой – тут сама факторинговая компания будет играть роль кредитного бюро, вбирая в себя все данные о дисциплине конкретного плательщика или же конкретной компании.

Наравне с этим, именно факторинговые компании способны применять всевозможные методики оценки способности потенциального покупателя платить по долгам.

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

Страхование рисков, которые напрямую связаны с поставкой конкретного объема товаров и при отсрочке платежа. Здесь существует риск неполучения отплаты от самого покупателя в оговоренный срок, по этой причине у самого продавца начинаются проблемы с нехваткой финансовых средств для расчета с его же поставщиками.

Если говорить о том, факторинг, что это в отношении его же преимуществ, тут достаточно отметить, что представленный механизм важен для юридических лиц, доступ которых к заемным средствам достаточно ограничен. В этом отношении на первый план встают его преимуществ, а именно:

  1. Факторинг не требует внесения залога в его исконном понимании и потому доступен именно малым и средним предприятиям, которые только стартуют в той или иной сфере деятельности.
  2. При факторинге имеет место 100% целевое использование денег, в то время как в соответствии со стандартными процедурами, компания имеет неснижаемый остаток по счету. В этом отношении итог такого действия – заемщик платит по займу больше, нежели это определено формально ставкой. При факторинге данная ситуация не имеет места.
  3. Именно факторинг помогает сэкономить на прибыли. Так, согласно новому закону о налогообложении, сам налог взимается «по факту реализации». Говоря проще, с части фактической отгрузки того или иного товара. При этом, если компания дает покупателю отсрочку по платежам, финансовые средства за поставленный товар поступают несколько позже. Фактически получается, что обязанность по уплате налога на имеющуюся прибыль возникает несколько раньше, нежели поступают деньги от реализации продукта. Факторинг является той мерой, которая позволяет избежать такого разногласия в операциях.

Субъекты, которые чаще всего являются сторонами факторинга

Факторинг - что это простыми словами? Виды факторинга

  • Быстро развивающиеся предприятия.
  • Компании без залогового обеспечения.
  • Компании, большая часть дебиторской задолженности которых находится в активах.
  • Предприятия, специализирующиеся на сезонных услугах и продукции.
  • Компании, специализирующиеся на реализации больших проектов, и для которых срок платежа играет большую роль.

О admin

x

Check Also

Кривая Лоренца

Неравенство распределения доходов заложено в самой сущности рыночной экономики. Даже в идеально справедливом обществе оно будет существовать, поскольку все мы отличаемся природными способностями. Неравенство распределения ...

Забалансовый счет: учет, имущество, основные средства

Забалансовый счет: учет, имущество, основные средства В бухгалтерский баланс попадают цифры не из всех статей затрат. Существуют специальные забалансовые счета, на которых отображается информация о ...

Что означает определение «материальная ответственность работника»

Что означает определение «материальная ответственность работника» В трудовой дисциплине существует определение — материальная ответственность работника. Под ним понимают факт возмещения сотрудником материального ущерба. Договор материальной ...

Последствия инфляции

Перед тем как рассматривать последствия инфляции, необходимо определить, каковы ее причины и что это вообще за процесс, с которым вынуждены многие годы бороться правительства разных ...

Производственный травматизм: классификация и ответственность

Источники травм и определение степени травматизма в промышленной среде В промышленной сфере нередки случаи травматизма, при которых основными причинами могут быть различные обстоятельства: механические, термические ...

Может ли работодатель уволить беременную женщину? Беременность как причина увольнения?

По закону: может ли работодатель уволить беременную женщину? Могут ли уволить женщину, находящуюся в положении? Могут… В действующем законодательстве, регулирующему эту сферу, есть ряд нюансов. ...

Возвратный лизинг

Прямой и возвратный лизинг – это две финансовых операции, которые позволяют получить в пользование активы, которые не находятся в собственности предприятия, без их приобретения. Это ...

Можно ли официально работать на двух работах? Нюансы трудового права

Можно ли официально работать на двух работах? Нюансы трудового права К сожалению, в жизни редко все идет гладко, по «идеальному», намеченному заранее сценарию. Чаще вместо ...

Берут ли беременных на работу официально?

Берут ли беременных на работу и имеют ли право отказать в трудоустройстве? Если беременность наступила внезапно, а стабильного заработка у будущей матери нет, перед ней ...

Как создать фонд помощи: все тонкости и нюансы

Благотворительность в России: как создать фонд помощи Известно, что в любом более или менее развитом обществе бюджетные средства распределяются по принципу приоритетности. Тем не менее, ...

Абсолютный показатель финансовой устойчивости

В отличие от колебаний цен, финансовую стабильность не так легко определить, а тем более измерить. Это связано с тем, что все ее составные зависят друг ...

Высшие органы законодательной власти РФ: структура и полномочия

Высшие органы законодательной власти РФ: структура и полномочия В Российской Федерации законодательные функции исполняет парламент. Он наделен соответствующими полномочиями Конституцией. Рассмотрим далее, какие высшие органы ...

Социальное поведение и социальный контроль

Социальное поведение и социальный контроль. Формы и функции социального контроля Социальное поведение и социальный контроль (СК) являются предметами изучения сравнительно юной науки — социальной психологии. ...

Платежное требование: образец заполнения и бланк

Платежное требование: образец заполнения и бланк. Форма платежного требования Платежное требование, образец заполнения которого будет описан в статье, выступает в качестве расчетного документа. В нем ...

Публичная оферта

Публичная оферта — это целенаправленное приглашение к сделке! Любая оферта — это предложение одного лица другому, содержащее определенное намерение осуществить сделку (чаще всего-договор), и содержащее ...

Должностные обязанности воспитателя

Должностные обязанности воспитателя. Воспитатель детского сада Должностные обязанности воспитателя имеют большое значение в работе с детьми. Между тем, некоторые родители даже и не подозревают, что ...

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства Порядок расчета налога на прибыль (НПП) для целей БУ и НУ отличается. Для отображения разницы используются отложенные налоговые ...

На каком сроке уходят в декрет? Оформляем декретный отпуск

На каком сроке уходят в декрет? Оформляем декретный отпуск Возможность уйти в декретный отпуск для молодой мамы сопровождается всегда не только материальными поощрениями и сменой ...

Кредитная политика банков: инструменты, совершенствование, цели, направления

Кредитная политика банков: инструменты, совершенствование, цели, направления В 1980 гг. для управления рыночным механизмом стала использоваться монетарная политика. В узком смысле она означает меры государства, ...

Если не платят зарплату: что делать и куда обращаться?

Если не платят зарплату: что делать и куда обращаться? Состояние экономического кризиса, о котором так часто нам рассказывают средства массовой информации, дает подвод недобросовестным работодателям ...

Виды валют и валютных курсов

Виды валют и валютных курсов. Виды и классификация валют Валюта является денежной единицей, которая может выполнять функцию денег при обмене товарами. Это если говорить в ...

Правила оказания услуг общественного питания: требования к предприятиям и другие сведения

Правила оказания услуг общественного питания: требования к предприятиям и другие сведения Услуги общественного питания относятся к одному из видов предпринимательской деятельности, которая нацелена на обеспечение ...

Что такое эластичность предложения?

Одним из ключевых экономических показателей, которыми можно охарактеризовать уровень развития любого рынка товаров или услуг, является эластичность предложения. Эти показатели помогают понять зависимость спроса и ...

Классификация налогов

Налоги в современных экономиках могут быть представлены в самом широком спектре разновидностей. Оснований для классификации соответствующих обязательств также может быть большое количество. Налоговая система РФ ...

Рейтинг@Mail.ru