Главная » Бизнес и финансы » Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Далеко не каждый гражданин нашей страны осведомлен о том, что имеет право рассчитывать на налоговый вычет за обучение. Россияне наделены возможностью компенсировать часть расходов, которые в течение года были затрачены на учебу. Главное, собрать необходимые документы и своевременно обратиться в региональное представительство органов Федеральной налоговой службы.

Обучение ребенка требует немалых затрат

Налоговый вычет является одной из форм социальной льготы, предоставляемой тем работникам, у которых с заработной платы удерживается налог на доходы. Таким образом, подобный вычет не может быть представлен, например, неработающим пенсионерам или студентам, так как у них нет доходов, с которых удерживался бы процент в счет бюджета. Налоговый вычет может быть:

Возврат подоходного налога за обучение является социальным вычетом.

Важно! Рассчитывать на получение налоговой льготы можно не только за свое обучение, но и за учебу близких родственников.

Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.

Специально отведенного временного периода для подачи заявления в ФНС на оформление налоговой льготы за обучение не предусмотрено. Обращения принимаются на протяжении года. Перечисление средств заявителю будет осуществлено только в конце налогового периода.

К сожалению, от незнания закона многие не пользуются льготами, которые могли бы значительно сэкономитьсемейный бюджет.

Кто и в каких ситуациях может рассчитывать на получение подобной компенсации

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно предоставить пакет документов

Денежную компенсацию за обучение вправе оформить каждый человек, являющийся налогоплательщиков в РФ. Законом установлено право оформлять налоговую льготу подобного рода не только за свое обучение, но также за учебу родных и близких.

Право на оформление вычета доступно только физическим лицам. На ИП льготы подобного рода не распространяются. Аналогичная ситуация и с пенсионерами, не имеющими доходов, облагающихся налогами.

Важно! Если обучение ребенка оплачивалось за счет средств материнского капитала, то рассчитывать на возврат части денег, внесенных в бюджет, не стоит. Претендовать на получение социального вычета за обучение могут не только студенты вузов, но также те, кто получает образование в учреждениях иного рода. А именно:

  • в школе;
  • в детском саду (в этом случае нужно понимать, что оформление вычета возможно исключительно за образовательные услуги, сюда не относятся затраты, связанные с содержанием ребенка. При этом в договоре, заключенном с детским садом, будет присутствовать отдельная строчка, в которой прописана стоимость соответствующей услуги);
  • если ребенок получает дополнительное образование (посещение спортивной секции, музыкальной школы и т.п.);
  • при получении дополнительного образования взрослыми (сюда можно отнести курсы повышения квалификации, занятия в автошколе и др.).

Рассчитывать на оформление налоговой льготы за обучения можно и в случае нахождения обучающегося в академическом отпуске.

Важно! Отечественным законодательством не предусмотрены ограничения на оформление выплат в зависимости от того, где ребенок получает образование. То есть, неважно, где будет осуществляться обучение – в российском или зарубежном учреждении.

Условия, необходимые для оформления налогового вычета

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Возраст обучаемого человека не должен быть больше 24 годов

Правом на получение налогового вычета за обучение могут воспользоваться граждане при следующих условиях:

  • В случае официального трудоустройства (то есть, если заработок гражданина облагается налогом по НДФЛ);

если обучение осуществляется в учреждении, имеющем лицензию;

оформление договора с образовательным учреждением и на всех квитанциях оплаты фигурирует его имя;

  • Если оформить налоговую льготу предстоит за обучение близкого родственника, то требуется соблюдение ряда требований:
    1. возраст обучающегося не должен превышать 24 лет;
    2. обучение родственника осуществляется на дневном отделении;
    3. учеба проходит в лицензированном учреждении;
    4. оформление платежных документов осуществлено на налогоплательщика.

    Для возвращения части средств, потраченных на обучение ребенка, кроме декларации 3-НДФЛ, в ФНС потребуется принести следующие документы:

    • Заявление о возврате НДФЛ.
    • Копия договора, заключенного с учебным заведением. Составление подобного документа осуществляется в соответствии с определенными требованиями, прописанными в законодательстве. В договоре обязательно должны быть указаны полное наименование образовательного учреждения, ФИО обучающегося, сведения о форме учебы, данные о лицензии.
    • Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очном отделении.
    • Документ, удостоверяющий наличие лицензии (его копии). Копия лицензии учебного заведения.
    • Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (оригинал и ксерокопия).
    • Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя о полученных доходах и выплаченных налогах. Подобный документ следует предоставить за тот год, в котором налогоплательщик планирует осуществить денежный возврат.
    • Платежные документы, свидетельствующие об осуществлении оплаты учебы. Можно предоставить квитанцию, чек, выписку из банка. На квитанции должна содержаться ссылка на номер и дату подписания договора с учебным учреждением. Это явится подтверждением того, что оплата производилась именно за учебу.
    • Копию документа, удостоверяющего личность.
    • Банковский счет, на который будут перечислены средства из государственной казны. Подойдет ксерокопия сберегательной книжки.

    Все платежи необходимо оформлять на того человека, который платит за обучение и подает документы на возврат. В противном случае в выплате могут попросту отказать. Оформление подобных документов должно быть осуществлено в соответствии с требованиями Центрального Банка России.

    Все ксерокопии должны быть обязательно заверены у нотариуса.

    Этот список может пополняться документами, в зависимости от конкретной ситуации. Так, например, если в течение года плата за обучение была изменена, то к пакету документов должна прилагаться ксерокопия соответствующего приказа или распоряжения. При подаче документов в ФНС, при себе необходимо иметь не только ксерокопии, но и оригиналы документов на тот случай, если у инспектора возникнут какие-либо вопросы или сомнения.

    Все копии документов должны быть заверены в нотариуса

    После того, как вся необходимая документация на руках, этот пакет следует предоставить в органы Федеральной налоговой службы по месту регистрации. Сотрудники данного учреждения проверяют, все ли документы собраны и их достоверность. Результатом проверки является вынесение решения, которое сообщается заявителю.

    Если ответ положительный, то впоследствии денежные средства по безналичному расчету перечисляются на имя заявителя через пару месяцев. Предоставление социальных выплат на обучение может осуществляться ровно столько раз, сколько была подана декларация о налогах. При этом важно соблюдение всех условий для получения возврата, отраженных в статье 219 НК РФ.

    Как высчитать размер суммы компенсации за обучение

    Размер налогового вычета не превышает сумму, перечисленную в бюджет подоходного налога за год. Получится вернуть не более 13% от общей суммы расходов, но не более 6500 рублей в год на одного ребенка. Это объясняется тем, что максимальный потолок размера соц. вычета на обучение каждого ребенка не может превышать показатель в 50 тысяч рублей. Отсюда получается, 50000 х 13% = 6500 рублей.

    Порой, затраты на образование детей – тяжелый груз для семейного бюджета. Зная, как оформить налоговый вычет за обучение, удастся вернуть часть денег.

    Ваш ребенок учится? Тогда вам положен налоговый вычет. Какую сумму можно получить? Какие документы необходимо собрать? Комментарий специалиста — в видеоматериале:

    • Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

    Судебная экспертиза – что это за профессия, специфика, необходимые качества и знания

  • Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

    Что нужно знать, чтобы поступить на юриста — особенности получения образования и требуемые знания

  • Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

    Лицензия на продажу алкогольной продукции — инструкция по получению, права и ответственность продавца

  • Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

    Как выиграть тендер на строительство или ремонт — рекомендации по подготовке, презентации и предотвращению ошибок

  • Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

    Задержка самолета — права пассажира и что делать при их нарушении

    119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

  • О admin

    x

    Check Also

    Понятие и функции государственного управления и муниципального управления

    Понятие и функции государственного управления и муниципального управления В России создана многоступенчатая система политического управления. Данная ее особенность прослеживается в самых разных аспектах. Так, органы ...

    Уровень жизни населения: анализ, оценка

    Каждый из нас постоянно сталкивается с понятием того, что собой представляет уровень жизни населения. Прочувствовать это можно, как говорится, на собственной шкуре. Давайте попробуем разобраться, ...

    История развития менеджмента: коротко о главном

    История возникновения и развития менеджмента начинается со времён до нашей эры и продолжается сейчас. Для удобства все этапы разделяются по временной шкале: I. Древний период. ...

    Господдержка малого бизнеса: программа, виды

    Ни для кого не секрет, что наличие хорошо развитого малого и среднего бизнеса обеспечивает ряд неоспоримых преимуществ для экономики страны. Это создание новых рабочих мест ...

    Уровень рентабельности предприятия

    Показатели уровня рентабельности отражают в определенной степени экономическую эффективность работы фирмы. По ним можно определить рациональность использования денежных, трудовых, материальных и прочих ресурсов. Расчет уровня ...

    Валюта Греции

    Сейчас в Греции в обиходе евро, но до его появления в стране долгие века национальной валютой являлась драхма. История ее берет начало с V века ...

    Состав и структура капитала предприятия

    Состав и структура капитала предприятия. Оптимизация структуры капитала предприятия Капитал – основа любого бизнеса. Существует большое количество подходов к тому, каким образом должна формироваться и ...

    Как происходит расторжение договора по соглашению сторон, образец необходимой документации

    Как происходит расторжение договора по соглашению сторон, образец необходимой документации Многие предприятия, занимающиеся финансовой деятельностью, практикуют расторжение договоров или внесение в них изменений по соглашению ...

    Что такое оффшорные счета, зачем нужны, как их открыть и законно ли это

    Что такое оффшорные счета – вся информация по введению оффшорной банковской деятельности Абсолютно каждый взрослый человек когда-либо слышал о таких понятиях как «оффшорные счета», «оффшорные ...

    Нормальная прибыль

    Смысл и конечный результат любого бизнеса — приносить доход. Ответить на вопрос о том, достаточно ли эффективно предприятие, отвечает ли требованиям экономической выгоды, помогает правильный ...

    Структурные кризисы

    Структурные кризисы. Структурные изменения и кризисы в экономике Интенсивность развития общества имеет неразрывную связь со структурными экономическими преобразованиями. Они, в свою очередь, являются следствием постепенных ...

    Формы и виды заработной платы

    Заработная плата – вид дохода работника, получаемый им взамен предоставленной предприятию трудовой услуги. Причем подобные начисления, как правило, зависят от качества выполняемых сотрудником действий и ...

    Акт о выявленных дефектах оборудования

    Акт о выявленных дефектах оборудования. Описание и правила составления документа Все действия, проводимые на предприятии, должны сопровождаться соответствующей документацией. Это правила лежит в основе закона ...

    Задаток, аванс и разница между ними

    Задаток, аванс и разница между ними В наше время сделки заключаются несколько не так, как когда-то давно: соглашения между сторонами теперь нельзя закреплять просто «ударив ...

    Как списать дебиторскую задолженность? Налоговый и бухгалтерский учет

    Как списать дебиторскую задолженность? Налоговый и бухгалтерский учет Дебиторская задолженность появляется, если контрагенты по каким-то причинам не рассчитались с компанией: к примеру, поставщик отказался возвращать ...

    Положена ли компенсация при увольнении по соглашению сторон?

    Положена ли компенсация при увольнении по соглашению сторон? Как быть если Вы уволены по взаимосоглашению обеих сторон? Предполагается ли в такой ситуации какого-либо рода компенсационная ...

    Горизонтальный анализ

    Горизонтальный анализ. Анализ бухгалтерского баланса Финансовый анализ — это процесс исследования результатов деятельности предприятия с целью выявление резервов повышения стоимости, обеспечения дальнейшего развития. На основе ...

    Возврат технически сложного товара: закон, правила и сроки

    Возврат технически сложного товара: закон, правила и сроки Практически каждый житель нашего государства наслышан о законе, позволяющем вернуть не понравившийся товар в течение 15 дней. ...

    Основные виды планирования

    Планирование – это первоначальная разработка и последующее установление руководством компании системы качественных и количественных показателей ее развития, определяющих пропорции, темпы, а также тенденции развития этого ...

    Что такое, где взять и какой срок действия справки 2

    Что такое, где взять и какой срок действия справки 2 — НДФЛ В некоторых жизненных ситуациях нам требуется подтверждать перед различными инстанциями свой доход от ...

    Что входит в понятие страховой случай? Какие есть виды

    Понятие «страховой случай». Виды страховых случаев Существующая на сегодняшний день система страхования основана на очередности страховых взносов, наступивших страховых случаев и следующих за ними выплат. ...

    Далеко не всем известно, может ли индивидуальный предприниматель быть директором

    Может ли индивидуальный предприниматель быть директором: полезная информация для ознакомления Генеральный директор какой-либо организации всегда избирается путем общего голосования учредителей. В большинстве случаев на должность ...

    Необоснованное обогащение: толкование статьи простыми словами

    Необоснованное обогащение: толкование статьи простыми словами ГК необоснованное обогащение признает как нарушение законодательства. И как за всякий проступок, за такое поведение субъекта предусматривается ответственность. В ...

    Постановление о возбуждении исполнительного производства: образец

    Постановление о возбуждении исполнительного производства: образец. Вынесение постановления о возбуждении исполнительного производства Вынесение постановления о возбуждении исполнительного производства является начальным этапом процедуры взыскания. Оно составляется ...

    Рейтинг@Mail.ru