Главная » Льготы » Налоговые льготы для инвалидов — на землю, транспорт

Налоговые льготы для инвалидов — на землю, транспорт

Лица с инвалидностью представляют собой категорию граждан, которая особо нуждается в поддержке со стороны государства. Существующее сегодня законодательство предусматривает достаточно широкий спектр пособий и льгот для инвалидов.

Среди таких преференций – налоговые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, получившие одну из групп инвалидности. Как и где можно оформить налоговые льготы инвалидам, какие при этом потребуются документы?

Претендовать на такой вид социальной помощи, как налоговые льготы, могут лица, которым присвоена группа инвалидности. Процедура признания инвалидности регламентирована правительственным документом №181-ФЗ О социальной защите инвалидов в РФ.

Главным документом, который будет служить основанием для предоставления льгот, является удостоверение инвалида.

Инвалиды 1-ой и 2-ой группы имеют право воспользоваться льготами при уплате налогов:

Помимо этого, эта категория граждан имеет право на льготы при уплате НДФЛ.

Инвалиды 1-ой и 2-ой группы могут полностью освобождаться от уплаты налога на доход или оформить стандартный налоговый вычет из суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Размер ежемесячного налогового вычета, согласно ст.210 и ст.224 НК РФ, в этом случае составляет 500 рублей. Пенсии, пособия, компенсации и выплаты инвалидам не облагаются налогом вовсе.

Кроме того, не взимается налог со стоимости:

  • путёвок в санатории, профилактории, другие курортно-оздоровительные учреждения на территории России (если это не туристические путёвки)
  • медицинских услуг, расходы за которые оплатило общество инвалидов
  • технических приспособлений, необходимых для профилактики и реабилитации. Налогом не облагается также стоимость и содержание собаки-поводыря
  • материальной поддержки, которую оказывает работодатель своему работнику (в том числе бывшему), утратившему работоспособность и получившему группу инвалидности
  • медицинских препаратов, которые приобрёл работодатель или общество инвалидов для лечения лица с инвалидностью. В этом случае потребуется назначение врача и кассовые чеки.

Материальная помощь в этом случае может быть оказана на сумму, не превышающую 4 тысячи рублей.

Перечень лиц, имеющих право на льготы в отношении налога на имущество, определён статьёй 407 НК РФ. Инвалиды могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 13% на тех же основаниях, что и остальные граждане, при покупке или продаже имущества на сумму 2 млн рублей или более.

С инвалидов 1-ой и 2-ой группы не взимается налог на такие виды недвижимости, как:

  • жилой дом
  • помещения и постройки хозяйственного предназначения
  • комната или квартира в многоквартирном доме
  • гараж или другое помещение для машины.

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в отношении имущества, необходимо соблюдение определённых условий, в числе которых:

  • имущество должно находиться в собственности инвалида
  • подтверждение того, что имущество не используется в коммерческих целях.

Если в собственности претендента находится несколько объектов недвижимого имущества, то льгота может быть предоставлена только в отношении одного из них на выбор собственника.

Порядок уплаты налога на землю устанавливается органами региональной власти, которая определяет, кто из граждан имеет право на льготы по земельному налогу. Инвалиды в этом случае могут воспользоваться такими льготами на основании статьи 391 НК РФ.

При этом следует учитывать, что:

  • инвалид должен быть собственником земельного участка или подтвердить, что земля предоставлена ему для бессрочного пользования. Группа инвалидности в этом случае должна быть получена не позднее 01.01.2004 года
  • кадастровая стоимость недвижимости (т. е. налогооблагаемая база) может быть уменьшена на 10 тысяч рублей – именно такая сумма не облагается налогом
  • такая налоговая льгота может назначаться только применительно к одному земельному участку. Какой из участков при этом выбрать – решает владелец.

Земельный участок, в отношении которого оформляется налоговая льгота, не должен принадлежать садоводческим кооперативам или использоваться в коммерческих целях. Если на этом участке расположено жильё претендента, то льгота может быть получена только в том случае, когда заявитель имеет постоянную регистрацию по этому адресу.

Следует помнить, что подать в налоговую службу информацию о земельном участке, выбранном в качестве льготного, необходимо до 1 ноября. В противном случае льгота будет начислена на объект с наибольшей суммой налога.

Категории граждан, которые могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу, устанавливаются региональными властями.

Независимо от места проживания на территории России, инвалиды, владеющие легковым транспортом мощностью до 100 л. с., освобождаются от уплаты транспортного налога, если:

  • автомобиль при этом оснащён специальными устройствами и приспособлениями, без которых вождение было бы невозможным
  • автомобиль приобретён на государственные средства после обращения в социальную службу.

Если же инвалид покупал автомобиль самостоятельно, получить льготу в отношении транспортного налога можно только в том случае, когда это предусмотрено региональным законодательством. В каждом из субъектов Федерации приняты свои правила предоставления льгот такого типа, размер помощи при этом может значительно различаться.

Например, могут не платить транспортный налог инвалиды, владеющие транспортным средством мощностью:

  • 100 л. с., при условии проживания в Самарской, Ростовской, Московской, Иркутской, Волгоградской, Белгородской, Астраханской областях
  • 120 л. с. – для жителей Воронежа
  • 150 л. с. – проживающим в Башкортостане, Дагестане, Саратове, Санкт-Петербурге, Челябинской и Свердловской областях
  • 200 л. с. – для москвичей.

В Липецке, Адыгее и Ставропольском крае инвалиды не платят транспортный налог, независимо от мощности транспортного средства, которым они владеют. Во Владимире транспорт мощностью до 150 л. с., принадлежащий лицам с инвалидностью, облагается налогом с 75-процентной скидкой.

Любой тип налоговых льгот для инвалидов не назначается автоматически: чтобы воспользоваться правом на преференции, потребуется оформить запрос в налоговую службу. Для этого необходимо написать заявление установленной формы и приложить к нему пакет требуемых документов.

Подать запрос можно:

  • в налоговой инспекции по месту проживания
  • по почте
  • в электронном виде через портал ФНС
  • через доверенное лицо, наделённое соответствующими полномочиями.

Бланк для заполнения можно скачать тут.

Перечень необходимых документов может различаться в зависимости от типа оформляемой льготы и региона проживания заявителя, но базовый пакет, как правило, включает:

  • заявление
  • паспорт
  • пенсионное удостоверение
  • удостоверение инвалида
  • трудовую книжку
  • справку о составе семьи.

Для оформления льгот по имущественному или земельному налогу, следует подготовить документы, подтверждающие право собственности на недвижимость или земельный участок. Госпошлина за оформление налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрена.

Причиной отказа в предоставлении налоговых льгот для инвалида может быть неполный пакет представленных документов, неправильно заполненные бумаги, недостоверная информация, поданная в налоговую службу или несвоевременная подача запроса.

Таким образом, инвалиды 1-ой и 2-ой группы имеют право на получение льгот в отношении налогов на транспорт, имущество, земельный участок, а также оформить стандартный вычет по НДФЛ. Чтобы оформить налоговые льготы, инвалид должен подготовить пакет необходимых документов и подать запрос в налоговую службу.

О admin

x

Check Also

Налоговые льготы ветеранам боевых действий

На законодательном уровне правительство стремится оказывать поддержку разным категориям граждан. К одной из таких категорий относятся боевых действий. Предусмотрен ряд преференций для этой группы граждан ...

Почему отменили льготы ветеранам труда федерального значения в России

Ветеранские льготы отменяют! – утверждают многие печатные издания. Но на самом деле это лишь домыслы, пугающие и без того малобюджетных пенсионеров. Самым популярным вопросом среди ...

Федеральный Закон о присвоении звания ветеранам труда с изменениями , статья 22, 23, региональные льготы

Главный нормативный акт, который определяет критерии отбора лиц, подходящих для получения звания Ветеран труда — Федеральный Закон О ветеранах с изменениями на 2019 год. В ...

Налоговые льготы для пенсионеров — на автомобиль, недвижимость, землю

Социальная помощь — это передача социально незащищенным слоям населения денежных средств или услуг, регулируется она законодательством и предоставляется из регионального или федерального бюджета. Как никто ...

Льготы, субсидия безработным гражданам, не стоящим на учете в центре занятости, по оплате ЖКХ, квартплате, как начисляется, размер выплат

Для граждан, которые не осуществляют трудовую деятельность по причинам, от них не зависящим, существует особый вид государственной поддержки — льготы безработным. При этом лицо должно ...

Льготы учителям пенсионерам — по коммунальным услугам, по выслуге лет, на время аттестации, заслуженным

Педагогическая деятельность причислена к категории тяжёлых работ, поэтому учителя пенсионеры имеют право на социальную помощь, посредством которой государство старается компенсировать затраты жизненных ресурсов, которые неизменно ...

Льготы, социальная поддержка многодетных семей в Тульской области, что положено, субсидии, пособие, выплаты, удостоверение

Многодетные семьи в 2019 году в Тульской области могут рассчитывать как на федеральные, так и на региональные льготы. Это регулируется целым рядом законодательных актов. Чтобы ...

Льготы, детские пособия многодетным семьям в Белгородской области, помощь матерям-одиночкам

В 2019 году в Белгородской области предусмотрены различные льготы для многодетных семей. Это особая категория граждан, нередко нуждающаяся в дополнительной помощи со стороны властей. Отдельные ...

Льготы, выплаты и пособия матери-одиночке , что положено, сколько получает за первого ребенка ежемесячно

Самостоятельное воспитание ребенка — большая нагрузка на родителя. Особенно это касается вопросов финансового обеспечения малыша. И если мама после развода имеет право востребовать с супруга ...

Льготы, выплаты ветеранам труда в Оренбургской области

Льготы ветеранам труда в 2019 году в Оренбургской области представляют собой форму поддержки отдельной категории граждан. Помощь заключается в оказании помощи по оплате налогов, коммунальных ...

Льготы учителям — по оплате коммунальных услуг, в Ростовской области, в Новосибирской

В России за педагогическими работниками закрепляется особый правовой статус, дающий право не только на академические права и свободы, установленные в ч. 3 ст. 47 ФЗ ...

Льготы чернобыльцам — перечень, добровольно выехавшим из зоны отселения

Согласно действующему законодательству, лица, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС, которая произошла в 1986 году, относятся к льготной категории граждан и имеют право на ...

Льготы на коммунальные услуги малоимущим семьям

Льготы и послабления в сфере коммунальных услуг, положенные малоимущим семьям. Какие основания, ограничения и особенности получения данных привилегий. Какими законодательными нормами регулируются правоотношения. Малоимущими признаются ...

Льготы на коммунальные услуги многодетным семьям

Государство всегда оказывало поддержку семьям, имеющим маленьких детей. В особенности это касается многодетных родителей, тратящих огромные средства на воспитание, содержание и образование каждого ребенка. Но ...

Льготы на капитальный ремонт ветеранам боевых действий

Капитальный ремонт дома – это достаточно трудоемкий процесс, который требует больших финансовых вложений. Естественно малообеспеченные слои населения не в состоянии оплатить такую услугу. Российские власти ...

Налоговые льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров , как получить на автомобиль, транспорт, авто, машину

Согласно принципам осуществления налоговой политики в стране, порядок налогообложения граждан устанавливается на общефедеральном уровне. Государственными нормативно-правовыми актами фиксируются возможные скидки и бонусы для граждан, в ...

Льготы на авиабилеты — кому положены, для школьников

Рынок авиаперевозок в России стремительно растет. Все больше граждан отправляются в путешествия, будь то внутренние перелеты или зарубежные поездки. Но мало кто знает, что даже ...

Льготы на авиабилеты Аэрофлота для пенсионеров дальневосточников , субсидии, компенсация при покупке билета на самолет в Крым

Большую долю затрат, запланированных на путешествия, занимает покупка проездных документов. Поэтому, чтобы гарантировать каждому гражданину право на полноценный отдых, государством предусмотрены льготы на авиабилеты. Но ...

Льготы молодым семьям — какие положены, с одним ребенком

Ежегодно в Российской Федерации множество пар официально заключают браки. Молодая семья является важной ячейкой общества, поэтому государство всячески пытается ее поддержать. Помощь предоставляется от федеральных ...

Льготы на землю ветеранам труда: платят или освобождаются от уплаты земельного налога в Московской области

Лица, являющиеся собственниками земельных участков, недвижимости, согласно налоговому законодательству осуществляют выплаты имущественного и земельного налога. Налог на имущество обязаны платить лица, в собственности которых находятся ...

Льготы молодой семье при покупке жилья в ипотеку: займ на приобретение жилья, программа

По действующим законам Российской Федерации, молодой семьей считается пара, живущая в законном браке не более трех лет. Причем один из супругов должен быть не старше ...

Льготы многодетным, малоимущим семьям в Ставропольском крае, помощь, пособия, выплаты, что положено

Все виды привилегий, независимо от того являются они государственными или локальными, предоставляются только после собственноручного заявления заинтересованного лица. Это же касается и льгот многодетных семей ...

Льготы на аренду земли под гараж

Некоторое время назад владельцы гаражей столкнулись с неожиданной проблемой — постройки, которые не находились на территории кооперативов, подлежали сносу. Оказалось, что земля, ими занимаемая, была ...

Льготы многодетным семьям в Челябинской области — какие положены, налоговые

На Южном Урале в 2019 году активно проводится региональная политика по поддержке многодетных семей. К таковым относятся родители, воспитывающие 3-х и более несовершеннолетних детей до ...

Рейтинг@Mail.ru